Taakstraf van 140 uur voor valselijk opmaken bedrijfsadministratie

Een 38-jarige man, wordt ervan verdacht met zijn bedrijf belastingfraude te hebben gepleegd  door opzettelijk onjuiste of onvolledige aangiften omzetbelasting in te dienen en het valselijk opmaken van zijn bedrijfsadministratie. Er zou sprake zijn van een benadelingsbedrag van € 86.810. De inspecteur heeft een boekenonderzoek naar de aangiften omzetbelasting ingesteld. Daarbij viel hem onder meer …

Meer lezen

Verdachte veroordeeld voor plegen faillissementsfraude, belastingfraude, valsheid in geschrifte en als executeur verduisteren van een erfenis

Verdachte is ervan beschuldigd als executeur € 35.000 van de nalatenschap van een overledene te hebben verduisterd waarbij hij voornoemd bedrag schaamteloos, en zonder enig overleg, heeft overgemaakt naar zijn eigen bankrekening om vervolgens privé te besteden. Ook zou hij als bestuurder van bedrijf X 5 auto’s van elk een waarde van € 10.000 aan …

Meer lezen

Ontwikkelingen Wwft en UBO-register

Al eerder berichtten wij over aankomende wijzigingen in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme als gevolg van aanpassingen van de Vierde Witwasrichtlijn, waaronder de introductie van een UBO-register en meer informatie-uitwisselingsmogelijkheden voor Wwft-toezichthouders. De planning was dat deze wijzigingen op 10 januari 2020 van kracht zouden worden, net op tijd om …

Meer lezen

80 uur taakstraf wegens leidinggeven aan belastingfraude

Verdachte wordt ervan beschuldigd dat hij feitelijk leiding heeft gegeven aan bedrijf X bij het plegen van belastingfraude vanwege het opzettelijk niet doen van aangifte vennootschapsbelasting en het opzettelijk onjuist doen van aangifte omzetbelasting. De Officier van Justitie heeft gevorderd dat verdachte voor de door haar bewezen geachte feiten zal worden veroordeeld tot een taakstraf …

Meer lezen

Vaststelling boetegrondslag met omkering en verzwaring bewijslast leidt niet in alle gevallen tot matiging boetebedrag

Belanghebbende heeft een eenmanszaak waarbij de activiteiten bestaan uit de handel van sloop- en recyclingmaterialen. De inspecteur heeft aan belanghebbende meerdere aanslagen opgelegd, namelijk een navorderingsaanslag inkomstenbelasting 2010 en 2011 alsmede boetebeschikkingen van € 2.524 in 2010 en van € 42.500 in 2011. Daarnaast heeft de inspecteur een aanslag inkomstenbelasting 2012 met een boetebeschikking van € …

Meer lezen

Beroep op vertrouwen op adviseur sneuvelt omdat juiste en volledige administratie niet aan hem is overgeleverd

Belanghebbende is vennoot van een vennootschap onder firma (VOF) waarvan de ondernemingsactiviteiten bestaan uit het exploiteren van een grillroom/pizzeria. Aan belanghebbende zijn navorderingsaanslagen inkomstenbelasting en inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet opgelegd na een boekenonderzoek. Daarbij zijn boetebeschikkingen opgelegd van € 3.169 (2012), € 1.832 (2013) en € 1.371 (2014). De Rechtbank is van oordeel dat het aan …

Meer lezen

Vermindering aanslag en boete omdat bestelauto afwisselend in gebruik is bij twee of meer werknemers

Belanghebbende exploiteert een aannemersbedrijf. Er zijn ongeveer 20 tot 30 werknemers werkzaam. De inspecteur heeft een controle ingesteld naar de aanvaardbaarheid van de aangiften loonheffingen, waarbij onder meer het privégebruik auto is gecontroleerd. Belanghebbende bezit drie bestelauto’s. Naar aanleiding van de controle zijn naheffingsaanslagen en boeten opgelegd vanwege privégebruik. In geschil is onder meer of …

Meer lezen

Verweer geen recidive en gevaar voor continuïteit van onderneming brengen geen vernietiging verzuimboete met zich mee

Belanghebbende houdt zich bezig met het geven van interieuradvies. Belanghebbende dient over het jaar 2012 maandelijks nihilaangiften omzetbelasting in. Op basis van de aangifte inkomstenbelasting 2012, waaruit een nog verschuldigd bedrag aan omzetbelasting  blijkt, legt de inspecteur in september 2017 een naheffingsaanslag op met een verzuimboete van 10%. In geschil in hoger beroep is of …

Meer lezen