Hof Arnhem-Leeuwaarden verklaart het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk in de vervolging van drie accountants. De drie accountants werden verdacht van witwassen en valsheid in geschrifte, maar mogen volgens het Hof niet strafrechtelijk vervolgd worden, wegens schending van een behoorlijke procesorde. Zo kwam het Hof tot deze beslissing. De zaken van de accountants houden verband met de …
Vragen inspecteur te algemeen: informatiebeschikkingen van tafel
Rechtbank Noord-Holland oordeelt in twee zaken dat de vragen in de informatiebeschikkingen te algemeen gesteld zijn en mede daarom niet voldoen aan de daaraan te stellen eisen en vernietigt deze. Verzoek toekenning integrale proceskostenvergoeding afgewezen, ondanks zeer kwalijk handelen van een medewerker van de Belastingdienst. In deze twee zaken stelt de inspecteur over aanwijzingen te …
Artikel 74 AWR staat ontneming van de winst uit sigarettenhandel in de weg
Betrokkene is onder meer veroordeeld voor de illegale handel in sigaretten waarover geen accijns is betaald. In de ontnemingsprocedure wijst Hof Amsterdam de vordering van het OM van € 31.200 af, omdat de vermeende winst zo zeer samenhangt met het niet betalen van accijns, dat de ontnemingsregeling wegens art. 74 AWR buiten toepassing moet blijven. …
Kwade trouw adviseur niet bewezen: navorderingsaanslag en boete van tafel
De inspecteur heeft aan een adviseur een navorderingsaanslag met vergrijpboete opgelegd, omdat hij niet alle door hem genoten inkomsten zou hebben verantwoord. Volgens Rechtbank Den Haag heeft de inspecteur echter niet aannemelijk gemaakt dat sprake is van kwade trouw. Derhalve dienen de navorderingsaanslag en de boete te worden vernietigd. Belanghebbende verleent in 2014 rechtsbijstand aan …
Adviseur moet hebben geweten dat de aangifte mbt privégebruik auto onjuist was: vergrijpboeten terecht opgelegd
Aan een belastingadviseur worden vergrijpboetes opgelegd voor het niet correct aangeven van privégebruik auto. De Rechtbank verklaart het beroep gegrond, maar slechts vanwege een overschrijding van de redelijke termijn met 20 maanden en matigt de boetes met 15%. Belanghebbende drijft een eenmanszaak waarvan de activiteiten onder ander bestaan uit het geven van belastingadvies. Na een …
De NOB vraagt in de reactie op de internetconsultatie aandacht voor knelpunten in de praktijk bij vaststellen UBO
In de reactie op de internetconsultatie Algemene Leidraad Wwft vraagt de NOB aandacht voor de reikwijdte van de Leidraad. Daarnaast maakt de NOB van de gelegenheid gebruik een aantal knelpunten voor te leggen aan de wetgever die zijn opgekomen in de praktijk bij het vaststellen wie de UBO is. Zij vraagt de wetgever van de …
Nieuwe maatregelen tegen (illegale) trustdienstverlening
Minister van Financiën kondigt in een kamerbrief nieuwe maatregelen aan tegen (illegale) trustdienstverlening en dat hij een breder onderzoek wil laten doen naar de toekomst van de trustsector in Nederland. Aanleiding hiervoor is een onderzoek van het SEO naar illegale trustdienstverlening in Nederland. Uit dit onderzoek zouden 3.800 gevallen naar voren zijn gekomen met een …
De Hoge Raad oordeelt over bewijsvermoedens
Een horeca onderneming (belanghebbende) heeft naar aanleiding van een boekenonderzoek (loonheffingen) over de jaren 2006 tot en met 2010 van de Inspecteur te horen gekregen dat planningen, roosters en urenverantwoording van het personeel bewaard moeten gaan worden. Tijdens een nieuw boekenonderzoek in 2013 voor de loonheffingen (ten aanzien van de maand december 2012) is geconstateerd …
Hof oordeelt terecht dat de aan de vennootschap onttrokken bedragen in volle omvang moeten worden beschouwd als wederrechtelijk verkregen voordeel
Het oordeel van Hof Den Haag dat het wederrechtelijk verkregen voordeel niet bestaat uit de door de vennootschap ontdoken werkgeversverplichtingen, maar uit de aan de vennootschap onttrokken gelden houdt in cassatie stand. Conclusie A-G anders. In de strafzaak is de betrokkene veroordeeld voor – kort gezegd – feitelijk leidinggeven aan het door een rechtspersoon begaan …
Gevangenisstraf en ontzetting uit notarisambt wegens verhullen van negatieve bewaringspositie van het notariskantoor
Een op zitting bekennende notaris is veroordeeld tot een gevangenisstraf van 15 maanden en ontzetting uit het notarisambt doordat met valse stukken de indruk werd gewekt dat de bewaringspositie van het notariskantoor positief was, terwijl er in werkelijkheid sprake was van een fors tekort. Dit tekort is over de jaren uiteindelijk opgelopen tot € 2 …