Aan belanghebbende zijn over de jaren 2012 en 2013 navorderingsaanslagen inkomstenbelasting opgelegd en vergrijpboetes opgelegd van respectievelijk € 264.976 en € 206.385. Naar aanleiding van signalen van de GGD heeft de Belastingdienst een controle ingesteld bij een gastouderbureau. Vervolgens is de FIOD naar aanleiding van deze controle in 2014 een strafrechtelijk onderzoek gestart naar onder …
Inkomsten uit verzekeringsfraude ten onrechte niet opgegeven in aangiften inkomstenbelasting
Belanghebbende werkte bij een overheidsinstantie op de afdeling risicobeheer en verzekering. Verschillende keren heeft belanghebbende aangifte gedaan van vernieling en diefstal van motorvoertuigen, terwijl uiteindelijk is gebleken dat dit valse aangiftes waren. Belanghebbende is daarvoor ook strafrechtelijk veroordeeld. Belanghebbende heeft de verzekeringspenningen – die hij heeft ontvangen naar aanleiding van de valse aangiftes – niet …
Boete wegens gebruik maken van de openbare weg tijdens schorsing als gevolg van een voorcontrole voor de APK
Belanghebbende is houder van een auto, waarvan de geldigheid van het kenteken geschorst is geweest van 22 november 2015 tot en met 7 november 2016 en van 8 november 2016 tot en met 24 juli 2017. Op 16 maart 2017 is de auto door een controleambtenaar aangetroffen op de openbare weg. Naar aanleiding van deze …
Forse vergrijpboetes voor handelaar in drugs
Belanghebbende was betrokken in een strafrechtelijk onderzoek naar het in georganiseerd verband grootschalig produceren van synthetische drugs en handel in drugs. In dat kader is door de politie een proces-verbaal opgemaakt met betrekking tot de verdenking van witwassen. De officier van justitie heeft de inspecteur toestemming gegeven voor het gebruik van gegevens uit het strafrechtelijk …
Geen matiging van aanslag motorrijtuigenbelasting en verzuimboete ter hoogte van twee maandsalarissen
Op 11 oktober 2016 stond de auto van belanghebbende, terwijl deze was geschorst, op het talud in de berm naast een onverharde weg geparkeerd. De onverharde weg en de plek waar de auto stond, is niet afgesloten en er staan geen (verkeers)borden waarmee de toegang wordt verboden. Een controleambtenaar van de Belastingdienst heeft melding gemaakt …
Verzuimboete vanwege te late aangifte terecht opgelegd omdat adviseur geen uitstel had gevraagd
Op 15 september 2017 heeft belanghebbende aangifte inkomstenbelasting voor het jaar 2016 ingediend. Met dagtekening 2 februari 2018 heeft de inspecteur de definitieve aanslag inkomstenbelasting opgelegd en een verzuimboete van € 369 omdat de aangifte niet binnen de gestelde termijn is ingediend. In geschil is of de verzuimboete terecht is opgelegd en of deze boete …
Omzetbelastingfraude met valse facturen
Aan verdachte is tenlastegelegd dat hij als feitelijk leidinggever belastingfraude zou hebben gepleegd door opzettelijk onjuiste aangiften omzetbelasting in te dienen en dat hij facturen valselijk zou hebben opgemaakt. De raadsvrouw heeft betoogd dat het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk dient te worden verklaard in de strafvervolging, omdat sprake is van een onrechtmatige start van het strafrechtelijk …
Rechtbank matigt boetes wegens geslaagd beroep op vrijwillige verbetering verzwegen vermogen bij de UBS bank
De inspecteur heeft over verschillende jaren vergrijpboetes opgelegd aan belanghebbende vanwege in het buitenland verzwegen aangehouden gelden (bij de UBS bank en andere bankinstellingen). Voor de jaren 2005 tot en met 2008 bedraagt de boete die ziet op de gelden bij UBS 40% en de boete die ziet op gelden bij overige bankinstellingen 30%. Voor …
Grove schuld bij toepassen afdrachtvermindering onderwijs niet aangetoond door inspecteur
Belanghebbende exploiteert een timmerfabriek. Haar activiteiten bestaan uit het vervaardigen van houten deuren, ramen en kozijnen en het verhandelen van de producten uit de timmerfabriek. Verschillende werknemers hebben een opleidingsprogramma bij belanghebbende gevolgd. Belanghebbende heeft in haar loonaangiften voor de werknemers die het opleidingsprogramma hebben gevolgd, de afdrachtvermindering onderwijs toegepast. Naar aanleiding van een boekenonderzoek …
De vierde ‘Dag van de belastingadviseur’
Op dinsdag 16 april jl. organiseerde De Bont Advocaten voor de vierde keer de ‘Dag van de belastingadviseur’ in het sfeervolle Paushuize te Utrecht. Het thema was ‘aandacht van overheid = aandacht intern?!’. De dag liet zien dat de nieuwe Wwft-regels bevestigen hoe belangrijk het is om interne compliance processen op orde te hebben. Het …